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工会会计制度及核算方法

 


经费收缴情况表
工会02表附表1
编制单位: 年  季度 单位:元
项目

单位 应收经费 拨缴经费收入
(本级) 应付经费 已付上级经费 应付未付上级经费
应收上级经费 应收下级经费 应付上级经费 应付下级经费

比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额
                         
                         
                         
                         
                         
                         
总 计                        
工会主席: 财务负责人:         复核:           制表:

 


第五部分 会计报表编制说明

一、资产负债表编制说明
(一)本表反映工会某一会计期末全部资产、负债和净资产的情况。工会至少应当编制月度、年度资产负债表,可以根据需要编制季度、半年度资产负债表。
(二)编制年度资产负债表时,将“期末数”栏改为“年末数”栏。
(三)本表“年初数”栏内各项目,根据上年度资产负债表“年末数”栏内各对应项目数字填列。
(四)本表“期末数”栏内各项目,根据本期末总账各科目余额填列。“结余”项目也可以根据上期资产负债表“结余——期末数”加上本期收入支出表“本期结余——本月数”并加上本期收回投资、减去本期对外投资后的金额填列。
年度资产负债表“年末数”栏内各项目,根据本年末总账各科目余额填列。

二、收入支出表编制说明
(一)本表反映工会某一会计期间全部收入、支出和结余的情况。工会至少应当编制月度、年度收入支出表,可以根据需要编制季度、半年度收入支出表。
(二)编制年度收入支出表时,将表头中的“ 年 月”改为“ 年度”;并将“本月数”栏改为“本年数”栏,将“本年累计数”栏改为“上年数”栏。
(三)本表“本月数”栏内各项目,根据本月总账各科目借方或贷方发生额填列。
年度收入支出表“本年数”栏内各项目,根据本年度总账各科目借方或贷方发生额填列。
(四)本表“本年累计数”栏内各项目,根据本月末总账各科目余额填列,也可以根据上月收入支出表“本年累计数”加上本月收入支出表“本月数”后的金额填列。
年度收入支出表“上年数”栏内各项目,根据上年度收入支出表“本年数”栏内各对应项目数字填列。
 

[来源:工会财务软件] [作者:财务软件] [日期:2010-09-09] [热度:]

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